Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden risikoorientierte Geldwäsche- und Betrugsprävention

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Seit der Festschreibung der zentralen Stelle im § 25c KWG und den ergänzenden Neuregelungen im GwOptG sowie aktuellen aufsichtsrechtlichen Neuerungen steht die Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und anderen strafbaren Handlungen im Fokus von Jahresabschluss- und Sonderprüfungen. Die Erweiterung um „sonstige strafbare Handlungen“ eröffnet neue Prüffelder für die Geldwäscheaufsicht. Institute müssen sicherstellen, dass sie alle geldwäscherechtlichen Vorgaben risikoorientiert und institutsindividuell umsetzen. In der 3. Auflage des Prüfungsleitfadens setzen sich Experten mit verschiedenen Prüfungssachverhalten auseinander, darunter die Einordnung der zentralen Stelle als Teil des Internen Kontrollsystems (IKS) und die Erweiterung der Gefährdungsanalyse (GFA) zur Identifizierung von Risiken. Weitere Themen sind die Ableitung interner Sicherungsmaßnahmen, Abstimmungsfragen zwischen der zentralen Stelle und der Compliance-Funktion sowie die Beurteilung der Anti-Geldwäsche- und Fraud-Organisation. Zudem werden Kundensorgfaltspflichten behandelt, wie die Identitätsfeststellung und die Überprüfung des PEP-Status. Zahlreiche Checklisten am Ende der Kapitel unterstützen die Prüfungstätigkeit der zentralen Stelle und der Internen Revision.